La Reforma Previsional de 2026 (Ley 21.735) crea un nuevo aporte del 7% de cargo del empleador sobre las remuneraciones imponibles, que se añade al 10% que ya descuenta el trabajador. Este 7% se divide: parte va a la cuenta individual del trabajador y parte a un fondo colectivo de reparto solidario. El primer tramo de 1% entró en vigencia en 2025; el resto sube gradualmente hasta 2031.
La reforma de pensiones es la más importante desde la creación del sistema AFP en 1981. Por primera vez, el empleador paga una cotización previsional adicional a la del trabajador. Esta guía explica cuánto sube el nuevo aporte, qué parte queda en tu cuenta individual y cómo afecta tu pensión proyectada.
El nuevo 7% del empleador: calendario de implementación
El 7% adicional no entró de golpe en 2025. La ley establece un calendario gradual de seis años para no impactar abruptamente el costo laboral de las empresas.
| Año | Aporte empleador | Acumulado empleador |
|---|---|---|
| 2025 | +1% | 1% |
| 2026 | +1% | 2% |
| 2027 | +1% | 3% |
| 2028 | +1% | 4% |
| 2029 | +1% | 5% |
| 2030 | +1% | 6% |
| 2031 | +1% | 7% |
En 2026 el empleador ya paga 2% de cargo propio sobre el sueldo imponible del trabajador, además del 10% que siempre ha descontado del sueldo del trabajador. Para una empresa con 10 trabajadores a sueldo promedio de $800.000, esto representa cerca de $160.000 adicionales al mes en cotizaciones.
¿A dónde va ese 7%? Cuenta individual vs fondo solidario
Esta es la parte más debatida de la reforma. El 7% del empleador no va íntegro a la cuenta individual del trabajador. Se divide entre dos destinos, según el calendario de implementación.
- 4% a tu cuenta individual AFP: este porcentaje sí aumenta tu saldo en AFP y por tanto tu pensión futura de manera directa. A diferencia del 10% actual, aquí no hay descuento de tu sueldo: el empleador lo paga por encima.
- 3% al Fondo Autónomo de Protección Previsional (FAPP): este fondo colectivo financia mejoras en las pensiones más bajas, el aumento de la PGU y programas de cobertura para trabajadores independientes e informales.
La división exacta (4%/3%) se consolida al completar el calendario. Durante la fase gradual (2025-2031), los porcentajes se ajustan año a año. El impacto inmediato en tu pensión proyectada se nota desde el primer día en que el empleador cotiza.
¿El 7% del empleador baja mi sueldo líquido?
No. El nuevo 7% es un costo adicional para el empleador, no un descuento del sueldo del trabajador. Tu sueldo líquido no cambia por este concepto.
Lo que no cambia: el trabajador sigue cotizando el 10% de su sueldo bruto más el 7% de salud (Fonasa o Isapre). El nuevo 7% del empleador va “por encima”, como hoy va el aporte al seguro de cesantía que el empleador ya pagaba (2,4% de la AFC). El impacto es en el costo laboral de la empresa, no en tu bolsillo inmediato.
¿Cuánto más pensión genera el 4% a la cuenta individual?
El impacto en la pensión depende de la edad del trabajador y de cuántos años cotice con el aporte adicional. Ejemplo simplificado para un trabajador de 35 años con sueldo de $1.000.000:
- Aporte adicional anual (4% de $1.000.000 x 12 meses): $480.000/año.
- Proyectado a 30 años de cotización con rentabilidad del 5% real: suma acumulada extra de aproximadamente $20–25 millones de pesos.
- Impacto en pensión mensual: entre $80.000 y $120.000 adicionales al mes, según la modalidad de retiro elegida.
Para trabajadores jóvenes el impacto es mayor porque tienen más años de cotización con el nuevo aporte. Para quienes están a pocos años de jubilarse, el impacto directo en la pensión es menor, aunque siguen beneficiándose del fondo solidario (FAPP) que financia la PGU y beneficios complementarios.
Otros cambios de la Ley 21.735 que te afectan
La reforma no solo crea el 7% del empleador. Incluye otras modificaciones relevantes:
- AFP Uno (estatal): la AFP pública creada por la reforma, con la comisión más baja del mercado (0,46%). Permite cambiarse desde cualquier AFP privada sin costo.
- Cobertura para independientes: se amplía la obligatoriedad de cotización para trabajadores a honorarios y se crean mecanismos para trabajadores informales.
- Extensión de PGU: la reforma eleva el umbral de acceso a la PGU y aumenta gradualmente el monto base.
- Pensiones de sobrevivencia: se amplian los beneficiarios y se revisan los montos.
Preguntas frecuentes sobre el 7% del empleador
¿El 7% se aplica sobre el sueldo bruto o sobre el sueldo imponible?
Sobre el sueldo imponible, que en 2026 tiene un tope de 81,6 UF mensuales (aproximadamente $3.000.000). Si ganas más de ese tope, el aporte del empleador se calcula solo sobre el tope, igual que la cotización del 10% del trabajador.
¿Las empresas pequeñas también pagan el 7%?
Sí, la obligación aplica a todos los empleadores que tienen trabajadores con contrato, independientemente del tamaño de la empresa. No hay exención para pymes. Sin embargo, el calendario gradual (1% por año) fue diseñado precisamente para que las empresas pequeñas puedan absorber el costo sin un shock abrupto.
¿Puedo elegir a qué AFP va el 4% de la cuenta individual?
Sí. El 4% va a la misma AFP donde tienes la cuenta individual del 10%. Si te cambias de AFP, el aporte del empleador también se redirige a la nueva AFP. Lo recomendable es revisar qué AFP tiene mejor rentabilidad histórica y menores comisiones antes de decidir (AFP Uno tiene la comisión más baja con 0,46%).
¿Qué pasa con el 3% del fondo solidario (FAPP)?
El FAPP es administrado por un ente público independiente y sus recursos se destinan a mejorar las pensiones de los actuales y futuros jubilados con menores pensiones, especialmente mujeres con lagunas previsionales y trabajadores de bajos ingresos. No puedes retirarlo ni acceder a él individualmente, pero se beneficia de su rendimiento de forma indirecta.
Consulta la guía completa del sistema AFP y la reforma de pensiones. También puede interesarte AFP Uno: la AFP estatal con comisión más baja o cómo mejorar tu pensión en Chile 2026.