El APV (Ahorro Previsional Voluntario) es un mecanismo que te permite ahorrar dinero extra para tu pensión con un beneficio tributario: el Estado te devuelve parte de lo que ahorras o reduces el impuesto que pagas. Es una de las pocas herramientas disponibles para mejorar tu pensión futura de forma activa.
Existen dos modalidades: Tipo A y Tipo B. La diferencia está en cómo se aplica el beneficio tributario. Elegir la correcta puede hacer una diferencia importante según tu nivel de ingresos.
Tipo A vs Tipo B: ¿cuál te conviene?
| APV Tipo A | APV Tipo B | |
|---|---|---|
| Beneficio | Bonificación fiscal del 15% sobre lo ahorrado | Descuento de la base imponible del impuesto |
| Conviene a | Ingresos bajos o medios (pagan poco impuesto 2ª categoría) | Ingresos altos (pagan impuesto en tramos altos) |
| Límite anual | 600 UF (~$24,1 mill. en 2026) | 600 UF (~$24,1 mill. en 2026) |
| Bonificación máxima | ~$3.6 mill. al año (15% de 600 UF) | Depende de tu tramo de impuesto |
Regla práctica: si tu sueldo está bajo los $2.000.000 mensuales y pagas poco o nada de impuesto, el Tipo A es casi siempre mejor porque recibes dinero en efectivo. Si tienes ingresos altos y estás en el tramo del 30-35% de impuesto, el Tipo B puede ser más conveniente.
Ejemplo práctico: Tipo A con $200.000 mensuales de APV
Si ahorras $200.000/mes en APV Tipo A:
- Ahorro anual: $2.400.000
- Bonificación fiscal del 15%: $360.000 extra que te deposita el Estado
- Total acumulado en el año: $2.760.000
Ese $360.000 no sale de tu bolsillo: es una bonificación que el fisco deposita directamente en tu cuenta APV.
¿Dónde contratar el APV?
- AFP: opción más sencilla, sin costo de apertura
- Bancos y corredoras de bolsa: ofrecen más opciones de inversión
- Compañías de seguros: APV en forma de póliza de vida con componente de ahorro
- Fondos mutuos: a través de administradoras de fondos
Todas las instituciones autorizadas están supervisadas por la CMF y la Superintendencia de Pensiones. Compara comisiones antes de elegir: un APV con alta comisión puede comerse parte del beneficio tributario.
¿Qué pasa si retiro el APV antes de jubilarme?
Puedes retirarlo en cualquier momento, pero hay una penalización:
- Tipo A: debes devolver la bonificación recibida más un impuesto adicional del 15% sobre el retiro
- Tipo B: el monto retirado se suma a tu renta del año y paga impuesto a la renta normal, más un recargo
En resumen: el APV es conveniente si planeas mantenerlo hasta la jubilación. Retirarlo antes elimina el beneficio y puede generar un costo mayor.
APV colectivo: cuando el empleador también aporta
Algunas empresas ofrecen APVC (APV Colectivo), donde el empleador hace un aporte adicional al tuyo. Si tu empresa lo ofrece, es prácticamente dinero gratis: aprovecha siempre esa opción antes de abrir un APV individual.
Preguntas frecuentes
¿Puedo hacer APV si trabajo a honorarios?
Sí. Trabajadores a honorarios, independientes y dependientes pueden contratar APV. Es especialmente útil para quienes trabajan a honorarios y tienen lagunas previsionales, ya que les permite acumular más saldo para la pensión.
¿El APV cuenta para acceder a la PGU?
El APV aumenta tu saldo total en la AFP. Si ese saldo genera una pensión alta, puede afectar el monto de PGU que recibes (la PGU tiene criterios de fondo en la reforma 2023). Sin embargo, para quienes están lejos de los topes, el APV mejora la pensión sin perder el acceso a la PGU.
¿Cuánto APV es recomendable ahorrar?
No hay una cifra universal. Una guía práctica: ahorra al menos lo suficiente para maximizar la bonificación estatal. Para Tipo A, el máximo anual que recibe bonificación es 600 UF (~$24 mill.). Con ingresos medios, un APV mensual de $50.000 a $150.000 ya genera un beneficio tangible.
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